| Hoofdproces |
Processtap |
Omschrijving |
Data (vastgelegd in financiële adm. of subsystemen) |
Definitie |
Jaarrekening |
Aandachtpunt |
Regelgeving |
| bepalen bedrag voor bekostiging |
|
|
|
|
|
|
|
| |
de hoogte van de financiële bijdrage wordt per ontvanger bepaald op basis van rekenregels vastgelegd in regelgeving en brongegevens (vb. aantal leerlingen) |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
Comptabiliteitswet |
| |
|
|
stamgegevens |
stamgegevens |
|
Vastleggen KVK nummer alléén nodig bij Nederlandse bedrijven of instellingen, of Nederlandse vestigingen van crediteuren. |
|
| |
|
|
datum ontvangst |
datum ontvangst |
|
|
|
| |
|
|
IRC nummer |
IRC nummer |
|
|
|
| opstellen beschikking |
|
|
|
|
|
|
|
| |
vastleggen verplichtingen en kas |
|
betaalschema |
betaalschema |
|
Indien van toepassing |
|
| |
beschikking wordt verstuurd |
|
beschikkingsdatum |
beschikkingsdatum |
|
|
|
| Verlenen (verstrekken van gelden voor bekostiging) |
|
|
|
|
|
|
|
| Aangaan of bijstellen van verplichtingen |
Registreren/boeken van de aangegane verplichting |
|
Begrotingsartikel/instrument |
Begrotingsartikel/instrument |
|
|
|
| |
|
|
(Korte) omschrijving |
(Korte) omschrijving |
|
|
|
| |
|
Uitgaande beschikking/brief geautoriseerd door gemandateerde. |
Datum uitgaande beschikking (juridische verplichting) |
Datum uitgaande beschikking (juridische verplichting) |
|
|
|
| |
|
|
Looptijd |
Looptijd |
|
|
|
| |
|
|
Einddatum administratieve verantwoording/afrekening |
Einddatum administratieve verantwoording/afrekening |
|
indien van toepassing |
|
| |
|
|
Verplichtingenbedrag |
Verplichtingenbedrag |
Openstaande verplichtingen |
|
Verplichtingen = kas regeling |
| |
|
|
Kaseffect (meerjarig indien van toepassing) |
Kaseffect (meerjarig indien van toepassing) |
|
|
Regeling departementale begrotingsadministratie |
| |
|
|
Grootboekadministratie |
Grootboekadministratie |
|
registeren juiste grootboekrekening en/of kostensoort |
|
| Betalen |
|
|
|
|
|
|
|
| Financieel afwikkelen verplichtingen (betalen) |
betalen conform beschikking |
in de beschikking is het betaalschema opgenomen |
Begrotingsartikel/instrument |
Begrotingsartikel/instrument |
|
|
Artikel 4 comptabiliteitswet |
| |
|
|
Datum betaling |
Datum betaling |
Uitgaven |
|
|
| |
|
|
bedrag |
bedrag |
|
|
|
| |
|
|
grootboekrekening voorschotten |
grootboekrekening voorschotten |
Openstaande voorschotten. |
|
|
| Vaststellen bedrag |
|
|
|
|
|
|
|
| Financieel afwikkelen verantwoording |
Ontvangen verantwoording |
|
|
|
|
|
|
| |
Beoordeling door gemandateerde |
|
|
|
|
|
|
| |
opstellen vaststellingsbrief indien van toepassing |
|
|
|
uitgaven |
|
|
| |
|
|
Datum uitgaande beschikking/ brief (juridische verplichting) |
Datum uitgaande beschikking/ brief (juridische verplichting) |
|
|
|
| |
Definitieve beschikking binnen wettelijke termijnen (indien van toepassing) |
Geautoriseerde beschikking door gemandateerde (autorisatie) |
definitief bedrag |
definitief bedrag |
|
|
|
| |
|
|
stamgegevens |
stamgegevens |
|
Vastleggen KVK nummer alléén nodig bij Nederlandse bedrijven of instellingen, of Nederlandse vestigingen van crediteuren. |
|
| |
Eindbetaling/vordering (indien van toepassing) |
financieel effect na vordering per artikel per jaar |
Zie processtap betalingen of vordering |
|
voorschotten |
|
|
| |
|
Verplichting wordt afgesloten en voorschotten worden afgeboekt. (Indien van toepassing) |
|
|
Openstaande voorschotten en verplichtingen |
Indien van toepassing dient het voorschot te worden opgeboekt |
RBV en CW bevoorschotten |
| Beheer vordering |
|
|
|
|
|
|
|
| Financieel afwikkelen vorderingen (ontvangsten); zie proces vorderingen |
Vordering en de daaraan gekoppelde terugbetaling. |
Indien afrekening < voorschot wordt een vordering ingesteld |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
Ontvangstenrekening gekoppeld aan juiste instrument |
|
|
|
|
|
| |
Vervolg inningenproces waaronder herinnering/aanmaning. |
|
|
|
|
|
|
| |
Kwijtschelding, voorlopig en definitief buiteninvordering |
|
|
|
|
|
|
